Как отразить в расчете 6-НДФЛ выплату аванса по договору ГПХ?

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: Следует ли в 6- ндфл за 1 полугодие 2016 по стр.010  включить сумму выплаченного аванса по дог. гпх (ведь стр.010- сумма начисленного дохода, а начисление прошло в 3 кв.2016), по стр.040, 070- сумму перечисленного НДФЛ по дог. гпх?

  Строка 010 в 6-НДФЛ - это ставка налога, а сумма дохода - строка 020. 🤦‍♀️
  Акт выполненных работ, подписанный в июле, отражается в бухучете в июле, а в целях исчисления НДФЛ доход по договорам ГПХ признается на дату выплаты (пп1 п1 ст 223 НК).
  В данном случае будет две даты получения дохода по договору ГПХ: выплата аванса и окончательный расчет.
  Аванс, выплаченный в мае, будет отражен в обоих разделах формы 6-НДФЛ за полугодие.
  В разделе 2:
  100: дата выплаты аванса
  110: та же дата
  120: та же дата + 1 рабочий день.
• Цитата: Строка 010 в 6-НДФЛ - это ставка налога, а сумма дохода - строка 020. 🤦‍♀️

   Да, верно))) Опечаталась. Спасибо за комментарий.
  По 2-му разделу понятно, а в 1-ом разделе правильно ли я поняла, что следует указать по стр.020, стр.040 - суммы авансов по дог. ГПХ?
• Цитата: По 2-му разделу понятно, а в 1-ом разделе правильно ли я поняла, что следует указать по стр.020, стр.040 - суммы авансов по дог. ГПХ?

  Конечно же нужно указывать авансы по договору ГПХ в разделе 1. Как только аванс выплачен, он признается доходом полученным,из которого НДФЛ исчисляется и удерживается.
• Спасибо большое за помощь!))