Вопрос по субаренде
Здравствуйте!
Пожалуйста, проверьте верны ли мои действия в следующей ситуации.
Основной вид деятельности организации - оптовая торговля. В силу того, что конкурс на поставку в первом квартале компания не выиграла, поставок в 1 квартале не было (выручки соответственно тоже). Т.к. эта ситуация вырисовалась еще в январе, с февраля компания сдала имеющееся в аренде помещение в субаренду на срок действия основного договора аренды с согласия собственника. Т.е. проводки у меня получаются такие:
1. Дт 44 - Кт 76 - отражены расходы по договору аренды
Дт 19 - Кт 76 - выделен НДС по аренде
Дт 68 - Кт 19 - НДС принят к зачету (должны попадать в стр. 130 раздела 3 декларации по НДС и входить в состав косвенных расходов в декларации по прибыли) - Верно?????
2. Дт 62 - К 91.1 - отражен доход от сдачи площади в субаренду, арендная плата с НДС (должно входить в состав внереализационных доходов в декларации по прибыли) - верно????
Дт. 91.2 - к 68.НДС - выделен НДС с дохода от сдачи помещения в субаренду (должно отражаться в стр.010 раздела 3 декларации по НДС и входить в состав внереализационных расходов в декларации по прибыли) - верно???
Заранее спасибо за помощь.
Пожалуйста, проверьте верны ли мои действия в следующей ситуации.
Основной вид деятельности организации - оптовая торговля. В силу того, что конкурс на поставку в первом квартале компания не выиграла, поставок в 1 квартале не было (выручки соответственно тоже). Т.к. эта ситуация вырисовалась еще в январе, с февраля компания сдала имеющееся в аренде помещение в субаренду на срок действия основного договора аренды с согласия собственника. Т.е. проводки у меня получаются такие:
1. Дт 44 - Кт 76 - отражены расходы по договору аренды
Дт 19 - Кт 76 - выделен НДС по аренде
Дт 68 - Кт 19 - НДС принят к зачету (должны попадать в стр. 130 раздела 3 декларации по НДС и входить в состав косвенных расходов в декларации по прибыли) - Верно?????
2. Дт 62 - К 91.1 - отражен доход от сдачи площади в субаренду, арендная плата с НДС (должно входить в состав внереализационных доходов в декларации по прибыли) - верно????
Дт. 91.2 - к 68.НДС - выделен НДС с дохода от сдачи помещения в субаренду (должно отражаться в стр.010 раздела 3 декларации по НДС и входить в состав внереализационных расходов в декларации по прибыли) - верно???
Заранее спасибо за помощь.
Comments
-
Несмотря на то, что у Вас "основной вид деятельности" - оптовая торговля, в данном случае расходы по аренде относятся к другому виду деятельности - сдаче помещения в субаренду. А это уже никак к торговле не относится. Значит не сч. 44, а другой - 26, 20 и т.п.
НДС, принятый к вычету никак не может включаться в расходы для налога на прибыль.
В остальном вроде бы всё так...
Успехов! -
Цитата: Несмотря на то, что у Вас "основной вид деятельности" - оптовая торговля, в данном случае расходы по аренде относятся к другому виду деятельности - сдаче помещения в субаренду. А это уже никак к торговле не относится. Значит не сч. 44, а другой - 26, 20 и т.п.НДС, принятый к вычету никак не может включаться в расходы для налога на прибыль.В остальном вроде бы всё так...Успехов!
"НДС, принятый к вычету никак не может включаться в расходы для налога на прибыль" Конечно же Вы правы, некорректно сформулировалась.
Спасибо большое.
